随着欧洲电商方面的税法越来越完善,欧洲站卖家们也都相继着手进行税务登记和申报。鉴于卖家们在这方面的知识比较浅薄,店小鱼今天就为大家普及一下亚马逊欧洲VAT申报的相关内容,希望你们能在税务上少走一些弯路。
怎么申请注册VAT?
提供对应国家注册资料,可找税务代理注册VAT。
需要哪些材料?
资料大同小异,最主要的资料为国内公司营业执照,法人身份证/护照证件,亚马逊店铺信息截图,填写各国注册表格,以及各国特殊资料,64-8等文件。西班牙较为特殊,需要做海牙认证并提供相应资料。
什么时候缴费?
不同国家要求不一样,列举常见欧洲5国:
英国——申报季度的1月+7天之前;
德国——每月10日之前;
意大利——申报月或者季度的每月15日之前;
法国——每月19日之前;
西班牙——申报季度的每月15日之前
VAT该缴多少?
1、英国
英国VAT增值税有三种税率:第一,20%的标准税率(适用于绝大多数商品和服务);第二,5% 的低税率(比如家庭用电或者汽油等);第三,0% 的税率(针对生活必需品,未经加工食品和儿童衣服用品)
2、德国
德国VAT税率分为两种:一是19%的标准税率,适用于其他的大部分产品及服务;一是7%低税率,适用于书籍、报纸,食品和农产品。
3、意大利
意大利VAT为22%的标准税率,适用于绝大部分产品。
4、法国
法国目前实行4档税率,即零税率、2.1%、5.5%、19.6%。在这4个档次的税率中,19.6%为基本税率,适用于一般商品和劳务;5.5%为低档税率,适用税法规定的公民的日常必需品,如水、食品、煤、气、电、饮料、书籍、客运、电影、旅馆业等;2.1%为特低税率,这个税率适用于特定的商品,如:药品、报刊等。
5、西班牙
西班牙VAT为21%的标准税率,适用于绝大部分产品。
哪些人需要缴税?
从销售税,到VAT税,欧洲合规化势在必行,但该来的总会来,如果你是以下几种情况,还是赶紧找代理注册相应站点的VAT吧。
1、先确定你有没有泛欧,开通了泛欧,你的货不受你的控制,所以就需要开通五个国家的VAT。
2、没有开通泛欧,那你的货物存在哪个国家的FBA或第三方海外仓,就要注册当个国家的VAT,就是假如你的货存在英国,发货到了法国买家的手里,你就开通英国VAT就好了。(前提是远程销售不超过限额)
重要提醒:无论你是否有产生销售收入,都要进行税务申报,哪怕零申报。如果长期不进行税务申报或者漏申报,都有可能会引起查账,甚至导致账号冻结。
VAT申报问题汇总
英国
1.目前用英国VAT在欧盟清关的话,入境英国的时候要付增值税和关税吗?
答:用自己的税号清关要交进口关税
2.注册英国VAT多久时间可以下来税号?
答:一般正常情况是2-7个工作日,不排除人工抽查,时间就会长一些
3.注册英国VAT需要什么资料呢?
答:需要营业执照,法人身份证,店铺的相关基本信息
4.英国VAT一年申报几次?
答:英国VAT是按照3个月一次申报
5.英国每次申报是在什么时间,一般什么时间完成税金支付?
答:英国申报是在7号,在7号之前支付税金完成申报即可
6.英国目前查税是怎么操作呢?
答:查税是税局会邮件通知,通常按照邮件要求回复完成
7.从英国远程发货到德国,会双向交税吗?
答:不会
8.如果在英国进口,用德国VAT,在德国销售能抵扣吗?
答:不能跨国抵扣
9.通过英国代缴的其他国家是享受低税率还是标准税率呢?
答:低税率范围内是享受的,超过就要转标准税率
其他欧洲国家
1. 西班牙站税金到账迟了,超过了申报期限5天申报的,会有滞纳金吗?滞纳金是多少?
答:会有滞纳金,只要是超期申报都会有滞纳金。超期5天,滞纳金是申报税金的5%。即如果申报了100欧的税金,滞纳金5欧
2. 西班牙站没有产生销售,但没有在申报期限内完成零申报,会有滞纳金吗?滞纳金是多少?
答:没有滞纳金,因为税金是零,没有金额可以作为滞纳金的基数。但是会有罚金,按照情节严重性。情节轻的,罚款100欧
3.只要欧洲销售,就一定要VAT,是吗?
答:德国有库存或者有销售(包括自发货)就要注册vat号,其他国家只要有库存就要注册 ,或者远程销售超过限额
4.有库存才需要VAT还是有销售就要VAT?
答:德国占其中一样就要,其他国家有库存才要,或者远程销售超过限额
5.VAT是有两种交税的方式吗?
答:英国有低税率和标准税率,其他国家没有
6.不开通VAT,只是不能走FBA,自发货还是可以吧?
答:除了德国其他国家可以
7.要开启泛欧必须要注册5国VAT还是7国呢?
答:按税法的规定是要有两国VAT才可以, 但是现在亚马逊是要求最少要有英国VAT就可以参加,因为它对EU国家有远程销售额度。在这个额度内是可以使用的,完全合法。而泛欧要有7国, 泛欧是随机存货的,只要货物存在那个国家就要有VAT
8.如果直发到德国,多少销售额开始注册VAT?
答:只要在德国有销售就要注册VAT
9.欧洲站老账户,开通了泛欧,现在要求注册五国VAT,只注册一个国家可以吗?其他四国会不会被关闭账户?
答:不可以,其他四个国家会被关闭。严重的话,连已注册VAT的那个国家都会被禁止FBA入库
10.超过远程销售额,是平台数据为准还是以申报为准?
答:申报数据
11.超过低税率限额是多出来的按标准。还是一超过就全部都要交?
答:超过的部分按照标准税率交
12.清关时,产品申报是按照进货价申报好,还是按照销售价申报好?
答:清关的时候产品申报是按照进货价申报
以上就是有关亚马逊欧洲VAT申报的相关内容,希望能对大家有所帮助,更多精选干货,尽在店小鱼电商卖家助手~
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